Проблемы банков с независимой проверкой ончейн записей
Недавний анализ Fireblocks пролил свет на проблемы, с которыми сталкиваются банки при проверке собственных ончейн записей, подчеркивая необходимость валидации третьими лицами для соблюдения регуляторных и аудиторских стандартов. Результаты основаны на опросе Financial Grid от Fireblocks, в ходе которого были опрошены финансовые учреждения о сложностях создания инфраструктуры кошелька для операций с цифровыми активами.
Ключевые проблемы в инфраструктуре кошелька
Опрос показал, что требования по соблюдению норм и регуляции являются основной проблемой для 52% респондентов, далее идет интеграция с основными банковскими системами на уровне 47% , архитектура безопасности и управление ключами на уровне 44% , и операционная готовность 24/7 на уровне 39% . Финансовая и регуляторная отчетность оказалась на последнем месте, только 3% респондентов назвали это основной проблемой. По данным Fireblocks, это отражает последовательный подход банков к решению операционных препятствий, когда готовность к аудиту становится критическим вопросом только в процессе регуляторных подач или аудитов.
Почему банки не могут подтверждать свои собственные записи
Fireblocks подчеркивает основную проблему: основные банковские системы не предназначены для нативного взаимодействия с блокчейнами. Эти системы, созданные для отслеживания денежных потоков между банками, не могут напрямую читать или сопоставлять ончейн активности. В результате банки вынуждены создавать систему отчетности, которая переводит активность блокчейна в форматы, совместимые с их общими бухгалтерскими системами. Однако эта самостроенная система не может независимо подтвердить, совпадают ли записи банка с данными блокчейна, поскольку она зависит от тех же внутренних процессов, которые пытается проверить. Это создает конфликт интересов и подрывает надежность самопроверки.
Кроме того, сырые данные блокчейна не имеют структуры отчетности SOC (Контрольные системы и организации), необходимой для того, чтобы аудиторы могли полагаться на них как на доказательства. Fireblocks утверждает, что независимая проверка третьими лицами имеет важнейшее значение, поскольку она предоставляет беспристрастную проверку записей банка, читая данные блокчейна под контролем сертификатов.
Критерии для финансовых данных, подтвержденных третьими лицами
Fireblocks перечисляет четыре условия, которые должны быть выполнены, чтобы финансовые данные были признаны проверенными третьими лицами:
- Прямой источник: Проверяющий должен считывать данные блокчейна непосредственно из узлов, которые он управляет, без обращения к кастодианам или агрегаторам.
- Самоосуществление: Проверяющий должен удостовериться, что сумма всех транзакций соответствует отчетному балансу блокчейна на любую заданную дату, используя архивный узел для доступа к историческим данным.
- Ответы в конкретный момент времени: Аудиторы должны иметь возможность запрашивать конкретные данные, такие как активы по клиентам или кошелькам на прошлую дату, привязанные к конкретному блоку блокчейна.
- Сертифицированные контроли: Проверяющий должен работать на основании стандартов SOC 1 Тип II, обеспечивая точность и надежность данных.
Соблюдение этих критериев позволяет банкам сопоставлять свои записи с проверенными данными из блокчейнов, кастодианов, торговых площадок и других финансовых путей, обеспечивая соблюдение норм и готовность к аудиту.
Последствия для банковских операций
Используя данные, проверенные третьими лицами, банки могут создать единую систему отчетности, которая поддерживает сопоставление, бухгалтерский учет и отчетность для клиентов. Эта система позволяет ежедневные сравнения транзакций и уровней балансов, при этом исключения направляются в назначенные команды для решения. Кроме того, это обеспечивает соблюдение требований о размещении данных в юрисдикции, что является критически важным фактором для соблюдения регуляторных норм.
Результаты Fireblocks подчеркивают важность независимой проверки в развивающемся ландшафте операций с цифровыми активами, где традиционные банковские системы должны адаптироваться к уникальным проблемам, которые ставит перед ними технология блокчейна.